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          關于《湖南省政府性融資擔保機構融資擔保業務盡職免責工作指引》的解讀

          • 索引號:430S00/2022-236788
          • 題裁分類:
          • 發布機構:省地方金融監督管理局
          • 發文日期:2022-01-12 16:01
          • 主題分類:
          • 主題詞:
          • 名稱:關于《湖南省政府性融資擔保機構融資擔保業務盡職免責工作指引》的解讀

          一、起草背景

          2019年1月,國務院辦公廳下發《關于有效發揮政府性融資擔?;鹱饔们袑嵵С中∥⑵髽I和“三農”發展的指導意見》(國辦發〔2019〕6號),規定了“對已按規定妥善履行授信審批和擔保審核職責的業務人員實行盡職免責”。2019年6月26日,中共湖南省委辦公廳印發《關于建立容錯糾錯機制激勵干部擔當作為的辦法(試行)》的通知,規定了國有企事業單位的干部在改革創新、干事創業、先行先試中出現失誤和錯誤,符合辦法規定的情形,黨委(黨組)及紀檢監察機關、組織部門等對其不作負面評價,從輕減輕處分或者免予處分,督促當事人及時整改和糾錯糾偏。2019年12月,湖南省人民政府辦公廳印發《關于政府性融資擔保體系支持小微企業、“三農”和戰略性新興產業發展的實施意見》(湘政辦發〔2019〕64號),提出要建立政府性融資擔保公司盡職免責機制。2020年8月,中國銀保監會等七部門出臺《關于做好政府性融資擔保機構監管工作的通知》(銀保監發〔2020〕39號),明確要求政府性融資擔保機構要完善小微企業和“三農”貸款擔保盡職免責機制。上述文件對政府性融資擔保機構盡職免責制度的建立健全提出了制度性要求。

          據了解,目前,浙江、湖北、山東、河南等省地方金融監管部門已相繼出臺政府性融資擔保機構盡職免責制度。為推動我省政府性融資擔保機構建立“能擔、愿擔、敢擔”的長效機制,加大政策性融資擔保服務,切實發揮服務小微企業、“三農”和戰略性新興產業融資功能和作用,我局聯合省財政廳,借鑒外省經驗,結合我省實際,在征求市州金融辦和融資擔保公司意見基礎上,研究起草了《湖南省政府性融資擔保機構融資擔保業務盡職免責工作指引》(以下簡稱《盡職免責指引》)。

          二、《盡職免責指引》框架結構和主要內容《盡職免責指引》

          共五章、二十五條,主要包括總則、盡職要求、免責情形與問責要求、盡職免責工作流程、附則等章節。

          (一)第一章“總則”。規定了《盡職免責指引》制定的目的、依據及適用對象,政府性融資擔保機構、政策性融資擔保業務的定義等一般性內容。

          依據本指引,政府性融資擔保機構開展的政策性融資擔保業務,出現代償損失后,經盡職免責調查認定,政府性融資擔保機構及相關工作部門和工作人員按照有關法律、法規、規章、規范性文件以及政府性融資擔保機構內部管理制度履行了職責,應免除其全部或者部分責任。

          (二)第二章“盡職要求”。從政府性融資擔保機構內部管理、政府性融資擔保機構工作人員履職兩個方面提出盡職要求:一是要求機構建立健全內部管理制度,確保履職盡職有章可依;二是要求工作人員依法合規開展業務,履行忠實、勤勉義務。

          (三)第三章“免責情形與問責要求”。規定了代償及虧損容忍、免責情形、問責情形、特殊情形的問責四個方面的內容。

          1.關于代償及虧損容忍。第八條規定了代償及虧損容忍一般規則:一是政府性融資擔保機構開展政策性融資擔保業務,在不違反法律法規及內部制度的前提下,年度代償率未超過5%的,該年度發生的代償,不追究擔保機構負責人或者部門管理人員該年度的領導或者管理責任,在此基礎上,結合地區實際和業務特色還可適當放寬代償率容忍度;二是按照國家及我省要求開展政策性業務出現虧損,無法實現國有資產保值增值的,不追究擔保機構負責人或者部門管理人員的領導或者管理責任,此規定主要是考慮到不直接開展融資擔保業務的省級再擔保公司,對代償項目履行風險分擔責任造成政策性損失的情形。

          2.關于免責情形。第九條采用“具體舉例+兜底條款”的范式,規定了具體融資擔保業務發生代償后,各環節責任人員免責的認定情形,不同于第八條擔保機構負責人或者部門管理人員的領導或者管理責任,不受年度代償率5%的限制。

          3.關于問責情形。第十條同樣采用“具體舉例+兜底條款”的范式,規定了應當追究政府性融資擔保機構工作人員責任的情形。即使年度代償率在5%以內,工作人員有本條規定情形的,也應追究相應責任。

          4.關于特殊情形的問責。第十一條規定了三種特殊情況下的問責:一是執行盡職免責后追加責任的認定;二是同一工作人員的合并問責情形;三是相關責任人員不在本工作崗位情況下的問責。

          (四)第四章“盡職免責工作流程”。規定了盡職免責調查認定主體、工作流程、認定結果及結果運用等方面的內容。

          1.調查認定主體。政府性融資擔保機構應當成立盡職免責調查認定工作小組,由公司監事(會)或者紀檢監察負責人牽頭,紀檢監察、審計、財務、業務等相關部門參與(應當回避人員的除外),也可邀請董事、監事代表參加,報董事會或者相同級別的決策機構審議確定。涉及擔保機構負責人盡職免責的,由同級政府地方金融監管部門牽頭、同級履行出資人職責的主管部門(財政或者國有資產管理部門等)等相關部門抽調人員組成工作小組共同調查認定。

          2.工作流程。盡職免責工作流程主要包括盡職調查、盡職評議、責任認定等環節。政策性融資擔保業務發生代償損失后,應在6個月內開展盡職免責調查,形成盡職評議報告,報告應對被評議人是否盡職給出明確的評議結論。以盡職評議結論等為依據對被評議人作出的責任認定報告應根據情況提交本機構董事會或者相同級別的決策機構審議確定。

          3.認定結果及結果運用。評議結論分為盡職、基本盡職、不盡職三類。涉及政府性融資擔保機構負責人責任認定為基本盡職或者不盡職的,應當由同級地方金融監管部門和履行出資人職責的主管部門分別報告上一級監管和主管部門。責任認定結果作為政府性融資擔保機構內部考核被評議人及其所在部門的重要因素。

          (五)第五章“附則”

          對盡職免責工作的監督檢查、本指引的解釋及生效等做出了一般性規定。

          三、相關指標說明

          1.關于年度代償率未超過5%的說明。2019年全國擔保行業年度融資擔保業務代償率3.4%??紤]到政策性融資擔保業務高風險屬性,及黨中央、國務院關于提高小微企業、“三農”風險容忍度的有關要求,參照國家融資擔?;鸫鷥旓L險分擔要求和湖北省、浙江省、山東省等省份關于小微企業和“三農”融資擔保業務年度代償率容忍度不超過5%的規定,確定我省政府性融資擔保機構開展政策性融資擔保業務年度代償率未超過5%的,不追究擔保機構負責人或者部門管理人員的領導或者管理責任。

          2.關于國家融資擔?;馉款^推出的銀擔“總對總”批量擔保業務,可以適當放寬代償容忍度的說明。國家融資擔?;鹜瞥龅你y擔“總對總”批量擔保業務,是針對符合條件的貸款業務,在事先鎖定擔保代償率上限的前提下,由直接辦理貸款業務的銀行自主放款,擔保機構直接提供擔保。該擔保代償率在合作期內累計計算,合作期擔保代償率=累計擔保代償金額(包含本金、正常利息)/(累計年化貸款本金×80%),合作期指省再擔保公司、合作銀行、合作擔保機構三方“總對總”批量擔保業務首次合作之日起至業務合作終止的期間,目前,批量擔保業務的首次合作期為三年,由于在合作期內,擔保代償金額上限累計計算,若風險在某年集中爆發,則會出現業務年度代償率急劇升高的情形??紤]到國家融資擔?;鹜瞥龅摹翱倢偂钡取耙娰J即?!迸繐I務,是由銀行方自主授信審批,擔保機構直接提供擔保,不再單獨盡調,在總體代償率上限內履行代償責任,且總體代償率上限的計算方式不同于年度代償率,國家融資擔?;馉款^推出的銀擔“總對總”批量擔保業務,可以適當放寬代償容忍度的特殊約定。

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          關于《湖南省政府性融資擔保機構融資擔保業務盡職免責工作指引》的解讀

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